農(nóng)村商業(yè)銀行作為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的金融支持力量,在鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定金融供給方面發(fā)揮“穩(wěn)金融”的積極作用。在新時(shí)代的背景下,農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行發(fā)展面臨巨大的挑戰(zhàn)。因此,加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制顯得尤為重要,建立科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制,正確處理好防控與發(fā)展的關(guān)系,是確保農(nóng)信社安全有效運(yùn)行的關(guān)鍵。但在實(shí)際工作中農(nóng)商行內(nèi)部控制建設(shè)上仍存在一些問題。
思想認(rèn)識(shí)不到位。銀行的內(nèi)部控制一直都不被人們重視,直到很多問題頻發(fā)后,大家才逐漸意識(shí)到銀行內(nèi)部控制的重要性,農(nóng)商行由于自身制度以及薪資規(guī)則,大多重視業(yè)績,而忽視了內(nèi)部控制的作用,同時(shí)其內(nèi)部控制存在雷聲大、雨點(diǎn)小的問題,上級(jí)與下級(jí)之間的溝通和認(rèn)知程度不對(duì)稱,很難真正做到整體一致的協(xié)調(diào)。
執(zhí)行力不夠強(qiáng)。雖然農(nóng)商行一些內(nèi)控制度文件制定了,也下發(fā)了,但是卻少有人員執(zhí)行。一方面基層網(wǎng)點(diǎn)的存貸業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)在辦理過程中不太容易,繁重的工作讓銀行工作人員沒有時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部管理制度。另一方面由于內(nèi)部控制具有滯后性,短時(shí)間并不能看出有什么具體的影響,加上沒有實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制,執(zhí)行力自然打折扣。
內(nèi)控制度不全面。由于農(nóng)商行對(duì)于其自身內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不夠全面,造成的結(jié)果是制定的內(nèi)部控制制度不完善,對(duì)于實(shí)際工作的指導(dǎo)性很弱,農(nóng)商行具體的實(shí)際業(yè)務(wù)并沒有一些詳細(xì)的規(guī)范和指導(dǎo)。
因此,加強(qiáng)農(nóng)商行內(nèi)部控制建設(shè),是農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提和基礎(chǔ),也是當(dāng)前新形勢(shì)下亟需解決的當(dāng)務(wù)之急。
制度要完善。要始終把制度建設(shè)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)工作來抓,始終堅(jiān)持“業(yè)務(wù)開展,制度先行”的理念,自上而下的發(fā)出號(hào)召,讓員工多跟領(lǐng)導(dǎo)說問題,敢于跟領(lǐng)導(dǎo)提意見,提的不好不批評(píng),反映真實(shí)有效的要獎(jiǎng)勵(lì),將制度的建立、梳理、修訂作為一項(xiàng)常態(tài)化的工作來抓。一是對(duì)新開辦的業(yè)務(wù)或是創(chuàng)新業(yè)務(wù),必須建立規(guī)范此項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度,做到業(yè)務(wù)發(fā)展有章可依;二是對(duì)原有的但在執(zhí)行中有漏洞或已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的制度,及時(shí)進(jìn)行修改完善,使之與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配;三是將各項(xiàng)制度整編成冊(cè)及時(shí)發(fā)放到員工手中,為業(yè)務(wù)發(fā)展提供制度保障。
關(guān)鍵在落實(shí)。在現(xiàn)代管理中,有人稱成功30%在于戰(zhàn)略,70%在于執(zhí)行,如果沒有執(zhí)行那么就是紙上談兵。即喊破嗓子,不如干出樣子。一是要加強(qiáng)學(xué)習(xí),積極開展各類教育培訓(xùn)活動(dòng),使全員對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)、規(guī)章制度有充分的認(rèn)識(shí),深刻的理解引導(dǎo)員工增強(qiáng)法制意識(shí)、規(guī)則意識(shí),由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;我要執(zhí)行制度”。二是從監(jiān)督檢查入手,狠抓制度執(zhí)行力建設(shè),充分發(fā)揮稽核審計(jì)的作用,實(shí)行突擊檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等多種方式,加大對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)、敏感部位的檢查力度、頻率,防范操作風(fēng)險(xiǎn)。三是建立問責(zé)機(jī)制,責(zé)任追究到位,做到發(fā)案必查、有案必報(bào)、查必問責(zé)、有責(zé)必究。做到經(jīng)濟(jì)處罰、組織處理和政紀(jì)處分同步,維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性,保障業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。
執(zhí)行要公正。一是要從高層做起,各級(jí)管理者要切實(shí)加強(qiáng)自身道德修養(yǎng),不斷提高職業(yè)素養(yǎng),帶頭遵守法律法規(guī)和行為準(zhǔn)則,做好表率,身體力行,不搞特殊化。二是堅(jiān)持言傳與身教相結(jié)合,變“我講你聽”居高臨下式的單向灌輸為雙向互動(dòng)、平等交流,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效處置問題,使各項(xiàng)管理措施達(dá)到“件件有落實(shí),樁樁有回聲”。三是強(qiáng)化獎(jiǎng)懲機(jī)制建設(shè),研究制定專項(xiàng)獎(jiǎng)懲機(jī)制,并嚴(yán)格落實(shí)。嚴(yán)肅獎(jiǎng)懲,對(duì)平時(shí)業(yè)務(wù)工作中兢兢業(yè)業(yè),嚴(yán)格按照各項(xiàng)操作規(guī)程辦理的,大張旗鼓給予表彰獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)單位和個(gè)人,要嚴(yán)格按照規(guī)章制度落實(shí)懲處。